Google 電子應付憑據要求

本文件提供通用商業語言 (UBL) 2.4 發票結構定義的完整概略，這項結構定義專門用於簡化 Google 與電子發票供應商之間的發票資料電子交換作業。這有助於以標準化方式傳送發票資訊，這對供應商處理並提交給政府稅務機關的入口網站至關重要。

月結單要求結構定義元素：

  1. 月結單表頭
  2. 供應商資訊
  3. 買家資訊
  4. 放送資訊
  5. 委刊項
  6. 總稅金
  7. 扣繳稅額
  8. 付款條款和方式
  9. 法定貨幣總額

1. 月結單標頭

月結單標頭包含月結單的概略資訊，包括編號、簽發日期和時間、月結單類型、幣別和匯率。

元素 說明 範例
cbc:UBLVersionID 使用的 UBL 發票標準 2.4
cbc:ID 應付憑據號碼 GCEMEAD0000000001
cbc:UUID Google 供應商要求 ID：此應付憑據要求的回覆訊息中必須包含這個值 123e4567-e89b-12d3-a456-426614174000
cbc:IssueDate 開立應付憑據的日期 2023-06-01
cbc:IssueTime 開立帳單的時間 (以美國太平洋時區為準) 08:20:00-08:00
cbc:InvoiceTypeCode 月結單類型。支援的值：380 (發票) 380
cbc:DocumentCurrencyCode 月結單所使用的幣別 美元
cbc:TaxCurrencyCode 需要將 TaxAmount 轉換為的貨幣 歐元
cac:TaxExchangeRate
└ cbc:SourceCurrencyCode 匯率的來源貨幣 美元
└ cbc:TargetCurrencyCode 匯率的目標幣別 歐元
└ cbc:CalculationRate 稅務計算的匯率，小數點後 2 位精確度 0.84
cac:InvoicePeriod
└ cbc:StartDate 月結單週期的開始日期 2023-05-01
└ cbc:EndDate 月結單週期的結束日期 2023-05-31
cbc:Note 與帳單相關的其他附註或註解 這是應付憑據的範例附註。

範例

<Invoice>
  <cbc:UBLVersionID>2.4</cbc:UBLVersionID>
  <cbc:ID schemeID="Google">GCEMEAD0000000001</cbc:ID>
  <cbc:UUID>123e4567-e89b-12d3-a456-426614174000</cbc:UUID>
  <cbc:IssueDate>2023-06-01</cbc:IssueDate>
  <cbc:IssueTime>08:20:00-08:00</cbc:IssueTime>
  <cbc:InvoiceTypeCode>380</cbc:InvoiceTypeCode>
  <cbc:DocumentCurrencyCode>USD</cbc:DocumentCurrencyCode>
  <cbc:TaxCurrencyCode>EUR</cbc:TaxCurrencyCode>
  <cac:TaxExchangeRate>
    <cbc:SourceCurrencyCode>USD</cbc:SourceCurrencyCode>
    <cbc:TargetCurrencyCode>EUR</cbc:TargetCurrencyCode>
    <cbc:CalculationRate>0.84</cbc:CalculationRate>
  </cac:TaxExchangeRate>
  <cac:InvoicePeriod>
    <cbc:StartDate>2023-05-01</cbc:StartDate>
    <cbc:EndDate>2023-05-31</cbc:EndDate>
  </cac:InvoicePeriod>
  <cbc:Note>This is a sample note for the invoice.</cbc:Note>
</Invoice>

2. 供應商資訊

這個部分包含賣家的詳細資料，包括稅務 ID、名稱、地址和聯絡資訊。

2.1 cac:AccountingSupplierParty/cac:Party

這個元素代表賣方 (Google)。

路徑 說明 範例
cac:PartyTaxScheme
└ cbc:CompanyID 賣家的稅務識別碼 IE 9999999X
└ cbc:CompanyID/@schemeID 稅務方案 ID 加值稅
cac:PartyName
└ cbc:Name 賣方名稱 Google Ireland Limited
cac:PostalAddress
└ cbc:AddressLine1 賣家的第 1 行地址 Gordon House
└ cbc:AddressLine2 賣家的地址行 2 Barrow Street
└ cbc:CityName 賣家所在城市 都柏林
└ cbc:PostalZone 賣家郵遞區號 D04 V4X7
└ cac:Country/cbc:IdentificationCode 賣家國家/地區代碼 IE
cac:Contact
└ cac:Contact/cbc:Telephone 賣家的聯絡電話 545-123-4567
└ cac:Contact/cbc:ElectronicMail 賣家的聯絡電子郵件地址 invoice@google.com

範例

<Invoice>
  ...
    <cac:AccountingSupplierParty>
        <cac:Party>
            <cac:PartyTaxScheme>
                <cbc:CompanyID schemeID="VAT">IE 9999999X</cbc:CompanyID>
            </cac:PartyTaxScheme>
            <cac:PartyName>
                <cbc:Name>Google Ireland Limited</cbc:Name>
            </cac:PartyName>
            <cac:PostalAddress>
                <cbc:AddressLine>Gordon House</cbc:AddressLine>
                <cbc:AddressLine>Barrow Street</cbc:AddressLine>
                <cbc:CityName>Dublin</cbc:CityName>
                <cbc:PostalZone>D04 V4X7</cbc:PostalZone>
                <cac:Country>
                    <cbc:IdentificationCode>IE</cbc:IdentificationCode>
                </cac:Country>
            </cac:PostalAddress>
            <cac:Contact>
                <cbc:Telephone>545-123-4567</cbc:Telephone>
                <cbc:ElectronicMail>invoice@google.com</cbc:ElectronicMail>
            </cac:Contact>
        </cac:Party>
    </cac:AccountingSupplierParty>
  ...
</Invoice>

3. 買家資訊

這個部分包含買方的詳細資料，包括稅務 ID、姓名、地址和聯絡資訊。如果需要同時納入代理商和最終買家資訊，請使用 cac:AccountingCustomerParty 代表代理商資訊 (主要買家)，並使用 cac:BuyerCustomerParty 代表最終買家 (次要買家) 資訊。

3.1 cac:AccountingCustomerParty/cac:Party

這個元素代表會計客戶方。如果是代理商，這個元素會用來傳送代理商資訊。

路徑 說明 範例
cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID 買家的稅務識別碼 0987654321
cac:PartyTaxScheme/cbc:CompanyID/@schemeID 稅務方案 ID，如果有多個稅務 ID，可重複使用 TIN、NIP、SIREN、SIRET
cac:PartyLegalEntity/cbc:CompanyLegalFormCode 指定公司法律形式的代碼 (可能的值：1 代表個人，2 代表機構) 1
cac:PartyLegalEntity/cbc:CompanyLegalForm 公司法律形式的說明 (可能的值："Individual" 或 "Organization") 個人
cac:PartyName
└ cbc:Name 買方名稱 Jane 的建築公司
cac:PostalAddress
└ cbc:AddressLine1 買方的地址第 1 行 456 Market St
└ cbc:AddressLine2 買方的地址行 2 4 樓
└ cbc:CityName 買家所在城市 紐約
└ cbc:PostalZone 買家的郵遞區號 10001
└ cac:Country/cbc:IdentificationCode 買家的國家/地區代碼 美國
cac:Contact
└ cbc:Telephone 買方的聯絡電話 987-654-3210
└ cbc:ElectronicMail 買方的聯絡電子郵件地址 j@construction.com

3.2 cac:BuyerCustomerParty/cac:Party

只有在使用 cac:AccountingCustomerParty 傳送代理商資訊時，才會使用這個元素。這 2 個元素中的所有子元素都相同。

範例

<Invoice>
  ...
    <cac:AccountingCustomerParty>
        <cac:Party>
            <cac:PartyTaxScheme>
                <cbc:CompanyID schemeID="VAT">0987654321</cbc:CompanyID>
                <cbc:CompanyID schemeID="SIREN">123456789</cbc:CompanyID>
                <cbc:CompanyID schemeID="SIRET">98765432100015</cbc:CompanyID>
            </cac:PartyTaxScheme>
            <cac:PartyLegalEntity>
                <cbc:CompanyLegalFormCode>2</cbc:CompanyLegalFormCode>
                <cbc:CompanyLegalForm>Organization</cbc:CompanyLegalForm>
            </cac:PartyLegalEntity>
            <cac:PartyName>
                <cbc:Name>Jane's Construction Company</cbc:Name>
            </cac:PartyName>
            <cac:PostalAddress>
                <cbc:AddressLine>99 pembroke square</cbc:AddressLine>
                <cbc:CityName>Dublin</cbc:CityName>
                <cbc:PostalZone>D04 P043</cbc:PostalZone>
                <cac:Country>
                    <cbc:IdentificationCode>IE</cbc:IdentificationCode>
                </cac:Country>
            </cac:PostalAddress>
            <cac:Contact>
                <cbc:Telephone>0439843234</cbc:Telephone>
                <cbc:ElectronicMail>advert@ads.com</cbc:ElectronicMail>
            </cac:Contact>
        </cac:Party>
    </cac:AccountingCustomerParty>
    <cac:BuyerCustomerParty>
        <cac:Party>
            <cac:PartyTaxScheme>
                <cbc:CompanyID schemeID="VAT">0987654321</cbc:CompanyID>
                <cbc:CompanyID schemeID="SIREN">123456789</cbc:CompanyID>
            </cac:PartyTaxScheme>
            <cac:PartyName>
                <cbc:Name>Jane's Construction Company</cbc:Name>
            </cac:PartyName>
            <cac:PostalAddress>
                <cbc:AddressLine>456 Market St</cbc:AddressLine>
                <cbc:AddressLine>Floor 4</cbc:AddressLine>
                <cbc:CityName>New York</cbc:CityName>
                <cbc:PostalZone>10001</cbc:PostalZone>
                <cac:Country>
                    <cbc:IdentificationCode>US</cbc:IdentificationCode>
                </cac:Country>
            </cac:PostalAddress>
            <cac:Contact>
                <cbc:Telephone>987-654-3210</cbc:Telephone>
                <cbc:ElectronicMail>j@construction.com</cbc:ElectronicMail>
            </cac:Contact>
        </cac:Party>
    </cac:BuyerCustomerParty>
  ...
</Invoice>

4. 寄送資訊

本節包含商品和服務的供應資訊。

路徑 說明 範例
cbc:ActualDeliveryDate 商品/服務供應日期 2023-05-17

5. 委刊項

明細項目是指發票中列舉的個別商品或服務。此結構定義支援每張發票有一或多個委刊項。

5.1 cac:InvoiceLine

本節會詳細說明帳單上的每項項目，包括專屬 ID、數量、單價，以及稅前和稅後的總金額。這份報表會提供與每項開立帳單項目相關的完整費用明細。

路徑 說明 範例
cbc:ID 這個委刊項的 ID；如果是匯總委刊項月結單，這個值為 1 1
cbc:InvoicedQuantity 要開立發票的商品數量；如果是匯總的明細項目應付憑據，這個值為 1 1
cbc:LineExtensionAmount @currencyID 明細項目的總金額 (不含稅)，以原始幣別計算 1000
cac:Item/cbc:Name 商品名稱 Google Cloud
cac:Price/cbc:PriceAmount @currencyID 商品的原始幣別單價 1000
cac:TaxTotal
└ cbc:TaxAmount @currencyID 委刊項原始幣別的稅額總額 70
└ cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount @currencyID 明細項目原始貨幣的應稅金額 1000
└ cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount @currencyID 明細項目的原始幣別稅額 70
└ cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cbc:Percent 套用至委刊項的稅率 7.00
└ cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID 此小計的稅金類型 加值稅

範例

<Invoice>
...
<cac:InvoiceLine>
  <cbc:ID>1</cbc:ID>
  <cbc:InvoicedQuantity>1</cbc:InvoicedQuantity>
  <cbc:LineExtensionAmount currencyID="USD">1000</cbc:LineExtensionAmount>
  <cac:Item>
    <cbc:Name>Google Cloud</cbc:Name>
  </cac:Item>
  <cac:Price>
    <cbc:PriceAmount currencyID="USD">1000</cbc:PriceAmount>
  </cac:Price>
  <cac:TaxTotal>
    <cbc:TaxAmount currencyID="USD">230</cbc:TaxAmount>
    <cac:TaxSubtotal>
      <cbc:TaxableAmount currencyID="USD">1000</cbc:TaxableAmount>
      <cbc:TaxAmount currencyID="USD">230</cbc:TaxAmount>
      <cac:TaxCategory>
        <cbc:Percent>23.00</cbc:Percent>
        <cac:TaxScheme>
          <cbc:ID>VAT</cbc:ID>
        </cac:TaxScheme>
      </cac:TaxCategory>
    </cac:TaxSubtotal>
  </cac:TaxTotal>
</cac:InvoiceLine>
...
</Invoice>

6. 總稅金

這個部分包含適用於帳單的總稅金。

6.1 cac:TaxTotal

這個元素代表月結單適用的總稅額。當需要同時顯示原始幣別和當地幣別時，這個元素會重複出現。

路徑 說明 範例
cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount 適用於月結單的總稅額 70.00
cac:TaxTotal/cbc:TaxAmount/@currencyID 稅額的貨幣 ID 美元

6.2 cac:TaxSubtotal

這個元素提供單一稅務類別的明細資料。這個元素可重複使用，用於表示不同類型的稅金。

路徑 說明 範例
cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount @currencyID 以原始幣別計算的應稅總額 1000.00
cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount @currencyID 以原始幣別計算的應稅金額稅額 70.00
cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cbc:Percent 適用於應稅金額的稅率百分比 7
cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID 稅務配置名稱，列舉支援國家/地區特定稅務代碼的清單 加值稅

範例

<Invoice>
  ...
  <cac:TaxTotal>
    <cbc:TaxAmount currencyID="USD">230</cbc:TaxAmount>
    <cac:TaxSubtotal>
      <cbc:TaxableAmount currencyID="USD">1000</cbc:TaxableAmount>
      <cbc:TaxAmount currencyID="USD">230</cbc:TaxAmount>
      <cac:TaxCategory>
        <cbc:Percent>23.00</cbc:Percent>
        <cac:TaxScheme>
          <cbc:ID>VAT</cbc:ID>
        </cac:TaxScheme>
      </cac:TaxCategory>
    </cac:TaxSubtotal>
  </cac:TaxTotal>
  <cac:TaxTotal>
    <cac:TaxSubtotal>
      <cbc:TaxAmount currencyID="PLN">920</cbc:TaxAmount>
      <cbc:TaxableAmount currencyID="PLN">4000</cbc:TaxableAmount>
      <cbc:TaxAmount currencyID="PLN">920</cbc:TaxAmount>
      <cac:TaxCategory>
        <cbc:Percent>23.00</cbc:Percent>
        <cac:TaxScheme>
          <cbc:ID>VAT</cbc:ID>
        </cac:TaxScheme>
      </cac:TaxCategory>
    </cac:TaxSubtotal>
  </cac:TaxTotal>
  ...
</Invoice>

7. 預扣稅款

月結單上會顯示扣繳稅額。預扣稅是指政府規定，收款人必須從所得中預扣或扣除稅款，並向政府繳納稅款。

7.1 cac:WithholdingTaxTotal

這個元素代表月結單適用的扣繳稅額總額。應為所有 cac:WithholdingTaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount 元素的總和。

路徑 說明 範例
cac:WithholdingTaxTotal/cbc:TaxAmount @currencyID 預扣稅總額 6.5

7.2 cac:TaxSubtotal

這個元素提供單一預扣稅類別的明細。

路徑 說明 範例
cac:WithholdingTaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount @currencyID 預扣稅類別的應稅金額 (稅前金額) 1000
cac:WithholdingTaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount @currencyID 預扣稅類別的稅額 6.5
cac:WithholdingTaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:Percent 預扣稅類別的稅率百分比 0.65
cac:WithholdingTaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID 預扣稅類別的稅金 PIS_WTH

範例

<Invoice>
  ...
  <cac:WithholdingTaxTotal>
    <cbc:TaxAmount currencyID="USD">6.5</cbc:TaxAmount>
    <cac:TaxSubtotal>
      <cbc:TaxableAmount currencyID="USD">1000</cbc:TaxableAmount>
      <cbc:TaxAmount currencyID="USD">6.5</cbc:TaxAmount>
      <cac:TaxCategory>
        <cbc:Percent>6.5</cbc:Percent>
        <cac:TaxScheme>
          <cbc:ID>PIS_WTH</cbc:ID>
        </cac:TaxScheme>
      </cac:TaxCategory>
    </cac:TaxSubtotal>
  </cac:WithholdingTaxTotal>
  ...
</Invoice>

8. 付款條件和方式

「付款條款和方式」部分會概略說明付款期望，包括預期的付款方式、付款管道和到期日。

8.1 cac:PaymentMeans/cbc:PaymentMeansCode

這個元素說明付款方式。PaymentMeansCode 會遵循 UN/ECE 4461 代碼清單。注意：PaymentMeansCode 會遵循 UN/ECE 4461 代碼清單，其中 31 代表扣款 (電匯) 轉帳。

路徑 說明 範例
cbc:PaymentMeansCode 付款方式 30 代表轉帳，31 代表轉帳
cbc:PaymentDueDate 付款截止日 2023-08-01
cac:PayeeFinancialAccount/cbc:ID Google 的財務帳戶 ID (用於應付憑據配置) GB99DEMO12345678901
cac:PayerFinancialAccount
└ cbc:ID Google 的金融帳戶 ID (用於 CreditNote 方案) GB99DEMO12345678901
└ cbc:Name Google 銀行帳戶名稱 Google 銀行
└ cbc:AccountTypeCode 用於表示 Google 銀行帳戶類型的代碼 UNKNOWN_ACCOUNT_TYPE = 0; CHECKING = 1; SAVINGS = 2; CURRENT = 3

8.2 cac:PaymentTerms/cbc:Note

這個元素會以文字形式提供任何額外的付款條件資訊。

路徑 說明 範例
cac:PaymentTerms/cbc:Note 任何其他付款條件資訊 30 天內付款

範例

<Invoice>
  ...
    <cac:PaymentMeans>
        <cbc:PaymentMeansCode>30</cbc:PaymentMeansCode>
        <cbc:PaymentDueDate>2023-08-01</cbc:PaymentDueDate>
        <cac:PayerFinancialAccount>
            <cbc:ID>GB99DEMO12345678901</cbc:ID>
        </cac:PayerFinancialAccount>
    </cac:PaymentMeans>
    <cac:PaymentTerms>
        <cbc:Note>Net 30 terms</cbc:Note>
    </cac:PaymentTerms>
  ...
</Invoice>

「Legal Monetary Total」(法律貨幣總額) 部分會列出應付帳單的總金額，包括任何適用的津貼或費用、稅金、預扣稅額，以及最終應付金額。

9.1 cac:LegalMonetaryTotal

路徑 說明 範例
cbc:LineExtensionAmount @currencyID 套用任何費用或收費前，所有應付憑據明細的總金額。 1000.00
cbc:AllowanceTotalAmount @currencyID 月結單的總折扣 0.00
cbc:TaxExclusiveAmount @currencyID 套用所有津貼或費用後，所有應付憑據明細的總金額 (尚未套用任何稅金) 950.00
cbc:TaxInclusiveAmount @currencyID 套用任何津貼或費用和稅金後，所有應付憑據明細的總金額 1071.50
cbc:PayableAmount @currencyID 買家須支付的總金額 1065.00

範例

<Invoice>
  ...
  <cac:LegalMonetaryTotal>
    <cbc:LineExtensionAmount currencyID="USD">1000.00</cbc:LineExtensionAmount>
    <cbc:AllowanceTotalAmount currencyID="USD">0.00</cbc:AllowanceTotalAmount>
    <cbc:TaxExclusiveAmount currencyID="USD">1000.00</cbc:TaxExclusiveAmount>
    <cbc:TaxInclusiveAmount currencyID="USD">1230.00</cbc:TaxInclusiveAmount>
    <cbc:PayableAmount currencyID="USD">1230.00</cbc:PayableAmount>
  </cac:LegalMonetaryTotal>
  ...
</Invoice>