貸項憑單

為提升可讀性、維持一致性及提升互通性 使用 UBL 2.4 CreditNote 結構定義，代表貸項附註及取消月結單 (撤銷完整的應付憑據)。CreditNote 結構定義使用的欄位大致相同 做為月結單結構定義本節說明抵免額的專屬元素 憑單和取消

1.0 貸項備註類型代碼

文件類型的 ID。我們使用 381 代表信用額度，取消 月結單。

路徑	說明	範例
cbc:CreditNoteTypeCode	月結單類型。支援的值：抵免額附註為 381，取消發票則為 381	381

範例

<CreditNote>
  ...
  <cbc:CreditNoteTypeCode>381</cbc:CreditNoteTypeCode>
  ...
</CreditNote>

2.0 應付憑據文件參考資料

「BillingReference/InvoiceDocumentReference」部分會提供相關資訊 與原始月結單憑單和取消作業相關的月結單。這個 元素重複出現，Google 敬上 商業應付憑據 ID、供應商產生的 ID、稅務機關產生的參考資料)。 屬性配置 ID 可以用來識別應付憑據核發機構。

路徑	說明	範例
cbc:ID	上述月結單號碼 - 先前開立月結單的 ID	GCEMEAD000000099
cbc:ID @schemeID	應付憑據核發機構類型的 ID	Google、供應商、當地稅務機關
cbc:IssueDate	開立日期 - 先前開立月結單的核發日期。格式為「YYYY-MM-DD」	2023-05-28

<CreditNote>
  ...
  <cac:BillingReference>
    <cac:InvoiceDocumentReference>
      <cbc:ID schemeID="Google">GCEMEAD000000099</cbc:ID>
      <cbc:IssueDate>2023-05-28</cbc:IssueDate>
    </cac:InvoiceDocumentReference>
  </cac:BillingReference>
  ...
</CreditNote>

3.0 貸項憑單明細項目

明細項目是信用附註中列舉的個別商品或服務。 架構支援每份信用附註文件，支援一或多個貸項備註明細項目。

3.1 cac:CreditNoteLine

本節針對核發抵免額的各項商品或服務提供詳細說明。 包括專屬 ID、抵免額數量和單價這項服務提供 針對每筆抵免額扣除稅金之前的金額明細 委刊項。

路徑	說明	範例
cbc:ID	此委刊項的專屬 ID；如果是匯總委刊項月結單，這個值會是 1	1
cbc:CreditedQuantity	退款項目的數量；如果是匯總委刊項，這個值會是 1	1
cbc:LineExtensionAmount @currencyID	委刊項在原始幣別的總金額 (不含稅金)	1000
cac:Item/cbc:Name	商品名稱	Google Cloud
cac:Price/cbc:PriceAmount @currencyID	商品以原始幣別計算的單價	1000

<CreditNote>
  ...
  <cac:CreditNoteLine>
    <cbc:ID>1</cbc:ID>
    <cbc:CreditedQuantity>1</cbc:CreditedQuantity>
    <cbc:LineExtensionAmount currencyID="USD">1000</cbc:LineExtensionAmount>
    <cac:Item>
      <cbc:Name>Google Cloud</cbc:Name>
    </cac:Item>
    <cac:Price>
      <cbc:PriceAmount currencyID="USD">1000</cbc:PriceAmount>
    </cac:Price>
  </cac:CreditNoteLine>
  ...
</CreditNote>

3.2 cac:CreditNoteLine/cac:TaxTotal

這個部分包含明細項目的稅額總額，以及 應課稅金額、稅額和稅目。

路徑	說明	範例
cbc:TaxAmount @currencyID	委刊項的稅金總額 (以原始幣別表示)	70
cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount @currencyID	以委刊項原始幣別的課稅金額	1000
cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount @currencyID	委刊項以原始貨幣計算的稅額	70
cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cbc:Percent	明細項目已套用稅率	7.00
cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cac:TaxScheme/cbc:ID	此小計的稅金類型	加值稅

<CreditNote>
  ...
  <cac:CreditNoteLine>
    ...
    <cac:TaxTotal>
      <cbc:TaxAmount currencyID="USD">70</cbc:TaxAmount>
      <cac:TaxSubtotal>
        <cbc:TaxableAmount currencyID="USD">1000</cbc:TaxableAmount>
        <cbc:TaxAmount currencyID="USD">70</cbc:TaxAmount>
        <cac:TaxCategory>
          <cbc:Percent>7.00</cbc:Percent>
          <cac:TaxScheme>
            <cbc:ID>VAT</cbc:ID>
          </cac:TaxScheme>
        </cac:TaxCategory>
      </cac:TaxSubtotal>
    </cac:TaxTotal>
  </cac:CreditNoteLine>
  ...
</CreditNote>